iDeCo

なぜそうなっているのか

拠出のときに所得控除、運用中は非課税、受け取るときにも控除、という三段の扱いは、公的年金を補う私的年金という位置づけから来ています。税を軽くするかわりに、老後の所得を作るという目的に使い道を縛る、という交換になっています。原則60歳まで引き出せないのは、その縛りのほうの側面です。だから NISA と比べるときの分かれ目は、利回りではなく「いつ使うお金か」と「いま課税所得があるか」になります。

誤解しやすいところ

原則60歳まで引き出せません。この制約は金額に表れないので、「60歳まで使わないと言い切れるお金か」で判断します。

もう一段くわしく

NISA と iDeCo の比較 →

あわせて読む語

• NISAにーさ（ページ）運用益が非課税になる口座。2024年から恒久化され、年間360万円（つみたて投資枠120万円＋成長投資枠240万円）、生涯1,800万円（うち成長投資枠1,200万円）の枠があります。
• 所得控除しょとくこうじょ（用語集の一覧）課税所得を減らす仕組み。iDeCoの掛金、生命保険料、医療費などが対象です。軽減額は課税所得の水準（限界税率）によって変わります。
• 企業型DCきぎょうがたでぃーしー（用語集の一覧）勤務先が掛金を出し、加入者が運用する年金制度（企業型確定拠出年金）。運用する商品は自分で選びます。
• 退職所得控除たいしょくしょとくこうじょ（ページ）退職金やiDeCoを一時金で受け取るときに、課税対象から差し引ける金額。20年までは年40万円、超過分は年70万円です。