自営業・フリーランスの制度

会社員との差

この差があるため、生活防衛資金は厚めに（1年分程度を目安にする考え方もあります）持ち、老後の準備も自分で作る前提になります。

使える制度

iDeCo の拠出限度額

自営業者（国民年金第1号被保険者）の iDeCo 拠出限度額は、会社員より大きく設定されています。2026年12月 からは、さらに引き上げられます。

改正の内容と、区分ごとの確かめ方は別の記事にまとめています。

順番の考え方

すべてを同時に使う必要はありません。収入の変動を考えると、引き出せる柔軟性の高いものから固めるという順序が扱いやすくなります。

1. 生活防衛資金を厚めに確保する（1年分を目安にする考え方もあります）。
2. 税と社会保険料の支払い分を別に取り分けておく。これを投資に回すと納付時に取り崩すことになります。
3. 付加年金（月400円）を検討する。金額が小さく、効率が良い。
4. NISA を使う。引き出しの制約がないため、収入が変動しても対応しやすい。
5. iDeCo・小規模企業共済を検討する。所得控除の効果は大きいが、引き出せる時期に制約があります。