家計を「持ち物と借り物」で見る

会社の決算は、3つの型でできている

会社が公表している決算書は、大きく3つの表からできています。どれも「会社の状態」を写したものですが、写している向きが違います。

最初の表が、ここで扱う「持ち物と借り物」の見方です。残りの2つ、つまり流れの側は、手取りが何で決まるかを扱った記事と、入りと出の差を扱った記事のほうにあります。

架空の家計で、並べてみる

左に持ち物、右に借り物を並べ、その差額を出します。次の表は、説明のために作った架空の共働き世帯です。実在の家計の平均でも、目安でもありません。

この世帯の差額はマイナスです。ただ、これは失敗を意味しているわけではありません。住まいを買った直後は、借りた額のほうが売ったときの値段より大きくなることがあり、返済が進むにつれて差額は動いていきます。差額の符号そのものより、何がその位置を作っているかのほうが読み取れることが多い、という見方があります。

もうひとつ、この表には「今月いくら残ったか」がどこにも出てきません。流れの側は別の表の担当だからです。逆に、家計簿をつけていても持ち物と借り物の全体像が見えないのは、写している向きが違うためだと整理できます。

差額が同じでも、中身は同じではない

持ち物は、すぐ現金にできるものと、時間がかかるものに分かれます。差額だけを見ると、この違いは消えます。次も架空の例で、差額をわざと同じにしてあります。

差額は同じでも、急な出費が来たときにできることは違います。世帯Aは、持っているのに払えない、という状態になりやすく、そのときは何かを売るか、借りるかを選ぶことになります。生活防衛資金の話は、この行のことを言っています。

この表に出てこないもの

家計に当てはめると、表に載せにくいものが出てきます。載らないからといって、無いものとして扱えるわけではありません。

• これから働いて稼ぐ力。金額としては書けませんが、若いうちほど大きいと言われます。
• 公的年金として将来受け取るもの。受け取る権利ではありますが、時点によって条件が変わります。
• 子どもの進学や住まいの修繕のように、まだ約束はしていないが、いずれ出ていくと分かっている支出。
• 健康や、働き続けられる期間。金額に置きかえにくく、置きかえようとすると乱暴になります。

会社の決算書でも、この種のものは表に載りません。載っている数字だけで全体を判断すると足りない、というのは、家計でも会社でも同じだと言えます。

残高で見るか、流れで見るか

家計の状態をどちらの側から見るかは、判断が分かれるところです。どちらか一方が正しいというより、何を決めようとしているかで見る側が変わる、という整理のほうが扱いやすくなります。

何で答えが変わるかというと、ひとつは収入の安定度です。毎月ほぼ同じ額が入る働き方では、流れの側は大きく動かないので、残高の側を見る間隔を空けても差し支えが小さくなります。もうひとつは、近いうちに使う予定があるかどうかです。使う時期が近いほど、差額よりも「そのときに現金として出せるか」のほうが効いてきます。

差額だけを見ていた話

ここからできること

全部をそろえてから書き始める必要はありません。分からない欄は空けたままでも、並べた時点で見えるものがあります。

1. 持ち物を書き出す。そのとき「すぐ動かせるもの」と「現金にするのに時間がかかるもの」を分けて並べる。
2. 借り物を書き出す。金額だけでなく、いつまで返す約束かも一緒に書く。
3. 差額を出す。符号を判定に使うのではなく、何がその位置を作っているかを見る。
4. 同じ紙に日付を入れて残しておく。次に書いたときに、どこが動いたかが分かる。

住まいや自動車のように値段がはっきりしないものは、正確に出そうとすると止まります。おおよその値で置いておき、精度が要る場面が来たときに調べ直す、という進め方でも表の役目は果たします。